מה צריך לדעת כדי לנהל תזרים נכון

ניהול תזרים

ניהול תזרים מזומנים הוא הלב של העסק,  וכל בעלי העסקים יודעים זאת. מחקרים מראים שאובדן שליטה על תזרים המזומנים הוא הגורם המרכזי לכישלון עסקי ולצערנו בעיה זו נפוצה מאוד בקרב עסקים.  אנו נוטים לחשוב שבעיות תזרים נגרמות רק בעיתות מצוקה והאטה אך תופתעו לדעת, שהרבה מבעיות התזרים נגרמות דווקא כשהעסק  ממריא.  מסתבר שצמיחה יכולה להביא לחנק מזומנים . 

להלן 10 טיפים  לניהול תזרים המזומנים שלכם

1. אל תבלבלו בין רווחים לבין מזומנים – מזומן ורווחים הםשני מושגים שונים. רווחים הם מושג חשבונאי, לא כסף בבנק. הרווחים הם מה שנשאר לאחר הפחתת עלויות והוצאות ממכירות. 

2. תזרים המזומנים אינו אינטואיטיבי – אל תנסו לחשב אותו בראשכם. ברגע שיש לכם מלאי (כמו רוב עסקי המוצרים כולל ייצור, הרכבה, הפצה וקמעונאות) או מכירות באשראי (כמו רוב עסקים B2B) או מכירות באשראי, ניהול תזרים המזומנים נהיה מורכב וצריך להיעזר בדו"ח אקסל או תוכנה מתאימה. 

3. צמיחה לרוב צורכת מזומנים – צמיחה דורשת לעתים קרובות כסף נוסף. פערי האשראי בין תשלום לספקים ותשלום של הלקוחות מייצרים פערי תזרים, ברוב המקרים לרעת העסק. 

זה פרדוקסלי. הזמנים הטובים ביותר יכולים להסתיר את הרגעים הגרועים ביותר. ההשפעה של רכישת מלאי והמתנה למכירה או לתשלום על מכירה עלולה להיות הרסנית. ברור שתרצו לצמוח; כולנו רוצים להגדיל את העסקים שלנו. אבל עליכם להיזהר, כי כאמור, הצמיחה עולה כסף. ככל שאתם גדלים מהר יותר, כך אתם זקוקים ליותר מימון.

4. מכירות בין עסקים ממצות את תזרים המזומנים – ההשקפה המקובלת היא, שמכירות פירושן כסף, אך כאשר אתם עסק שמוכר לעסק אחר, זה לרוב מחייב התארגנות תזרימית. אתם מספקים את הסחורה או השירותים יחד עם חשבונית, והם משלמים את החשבונית מאוחר יותר . בדרך כלל, חודשים לאחר מכן. עסקים הם לקוחות טובים, כך שברור שאינכם יכולים פשוט להיפטר מהם, כי אז הם לעולם לא יקנו מכם שוב. אמנם ישנן דרכים להאיץ את קבלת התשלום עבור המכירה, אך כמו ברוב העסקים, יהיה עליכם לקבל את תנאי התשלום. וזה אומר- לחכות. 

5. המלאי גוזל מזומנים – עליכם לקנות את המוצר שאתם מוכרים או לייצר אותו לפני שתוכלו למכור אותו. עצם העובדה שהנחתם את המוצר על המדפים שלכם  בציפייה למכור אותו, לא מונעת מהספקים שלכם לצפות לקבל מכם תשלום. לכן זיכרו את כלל האצבע הבא: כל שקל שיש לכם במלאי ,הוא שקל שאין לכם בתזרים המזומנים.

6. הון חוזר הוא השקט הנפשי שלכם – מבחינה טכנית, הון חוזר הוא מונח חשבונאי ,המתאר מה שנשאר כאשר אתם מפחיתים התחייבויות שוטפות מהנכסים השוטפים. למעשה, זה כסף בבנק, שבו אתם משתמשים כדי לשלם את עלויות ההוצאות שלכם, כולל רכישת מלאי, בזמן שאתם ממתינים לקבלת תשלום מלקוחות העסק שלכם. הון חוזר הוא כסף בבנק. זוהי תוצאה של תזרים מזומנים טוב. לעיתים ניתן לשנות את אופן הניהול כדי לשפר את ההשפעה הכספית, ולפעמים זה המחיר של עשיית עסקים. עליכם להיות מודעים לכך ולתכנן את תזרים המזומנים. 

7. שימו לב לאורות אדומים אצל הלקוחות  – לקוח שמאחר פתאום בתשלום ולא משלם את התחייבויותיו במועד, יכול להשפיע קשות על התזרים (ברווח  הוא דווקא עשוי לגרום לשיפור). עיקבו אחרי לקוחות מאחרים, צרו קווים אדומים למתן סחורה ללקוח על פי כושר התשלום שלו, והפסיקו לספק סחורה ללקוח שחצה את ה"קו האדום" . גם אם אתם רחמנים בני רחמנים, זיכרו תמיד שאינכם הבנק של הלקוחות. 

8. בנקאים שונאים הפתעות – תכננו את דו"ח התזרים באופן שוטף. לא תקבלו נקודות נוספות בגין ספונטניות, כאשר תבקשו הגדלת מימון בבנק. אם אתם צופים צמיחה בפתח, הזדמנות חדשה או לחילופין, בעיה עם תשלום לקוחות, ככל שתגיעו מוקדם יותר לבנק ותעדכנו אותו במצבכם ובצרכים שלכם, כן ייטב. 

9. צפו בשלושת המדדים החיוניים הבאים:

 א. "ימי גביה" –  מדד הקובע כמה זמן אתם מחכה לקבלת תשלום. 

ב. "מחזור מלאי" – מדד הבודק למשך כמה זמן המלאי שלכם יושב על ההון החוזר שלכם וסותם את תזרים המזומנים. 

ג. "ימי אשראי ספקים" – מדד הבודק כמה זמן אתם יכולים להמתין  עד לתשלום לספקים שלכם.

עקבו  תמיד אחר שלושת הסימנים החיוניים לתזרים המזומנים. צרו תחזית תזרים מזומנים והקרינו אותן 12 חודשים קדימה. השוו את התוכנית שלכם למה שקורה בפועל. חפשו שינויים בלתי צפויים וגלו מה קרה, ומדוע. נקטו בפעולהבכל מקום שהדבר אפשרי. 

10. אם אתה היוצא מן הכלל ולא הכלל, הרווחת בגדול! – אם כל הלקוחות שלך משלמים לך מיד כשהם קונים ממך, ואתה לא קונה דברים לפני שאתה מוכר אותם, אז אתה באמת יכול להיות רגוע… ועכשיו דאג לשורת הרווח.

מאמרים נוספים

ניהול עסקי

כיצד לגייס עובדים ועובדות איכותיים לעסק שלכם?

גיוס עובדים הוא תמיד אתגר עבור כל עסק, קטן כגדול. תחלופת עובדים...

קראו עוד ›

איך לגרום ללקוח לקנות יותר?

שגת לקוחות חדשים כדי להגדיל את המכירות היא אכן צעד הכרחי, אבל,...

קראו עוד ›

תזרים המזומנים הוא המלך של העסק

למה תזרים המזומנים הוא המלך!  מזומנים הם נשמת חייו של כל עסק...

קראו עוד ›

לקריאת מאמרים נוספים בנושא ניהול עסקי

ניהול פיננסי

כיצד לייעל את העסק?

רוב האנשים חושבים שביקורת פיננסית מתבצעת רק על ידי רואה חשבון מוסמך....

קראו עוד ›

איך להתמודד עם אינפלציה ?

האינפלציה ממשיכה להרקיע שחקים, ובשנה האחרונה  מדד המחירים לצרכן עלה בצורה משמעותית...

קראו עוד ›

איך לתמחר נכון?

כשזה מגיע למציאת המחיר הנכון עבור המוצר או השירות שלכם, אין נוסחה...

קראו עוד ›

לקריאת מאמרים נוספים בנושא ניהול פיננסי