איך לזהות דגלים אדומים?
דוחות כספיים מספקים מידע חשוב אודות העסק. מלבד המצב הכספי , הם נותנים גם תובנות לגבי עתיד העסק ומתריעים באמצעות נורות אזהרה. אם נדע לזהות את אותן נורות אזהרה ולטפל בהן בהקדם, נוכל למנוע מעצמנו כאב ראש גדול ויתכן שאף נוכל למנף את העסק לעתיד טוב יותר במקרה הטוב, ובמקרה הפחות טוב פשוט נציל את העסק. להלן שש נורות אזהרה הנפוצות ביותר:
מחזור המלאי
מקובל שעסק מרחיב את קו המוצרים שלו, מה שמגדיל את המלאי. עם זאת, אם המלאי עולה, אך שום דבר אחר לא השתנה במכירות, זה יכול להעיד על בעיות במחזור המכירות. בתעשיות רבות, ככל שמוצר נשאר יותר זמן על המדף, כך גדל הסיכון שהוא יתיישן או גרוע מכך, יתקלקל.
מאוד פשוט לזהות בעיה זו על ידי בחינת המאזן . חשוב לחשב את המלאי לשנה באמצעות ערך המלאי הסופי מתוך המאזן של השנה הקודמת. סכום זה מתחלק במכירות השנה הנוכחית. אם המספר הוא גבוה יותר מאשר בשנים קודמות, יש לעשות משהו כדי להניע את המוצרים בקצב מהיר יותר.
סכום החייבים
מספרים גבוהים בסעיף חייבים נראים טוב במאזן , אך בסוף המאזן יהיה רווחי רק אם ניתן לגבות אותו. בעולם העסקים, ככל שחוב נמשך זמן רב יותר מבלי לשלם, עולה הסבירות שהעסק יתקשה לגבות את החוב. כאשר סעיף החובות מתחיל לעלות, ייתכן שיהיה צורך לעשות שינויים בתהליך הגבייה ולהחמיר את מדיניות האשראי שלכם. אם יחס החייבים נמצא במגמת עלייה עליכם לבחון שוב את המדיניות שלכם ואם יש לכם לקוחות בעייתים, ייתכן שתשקלו להפסיק למכור להם.
סילוק נכסים קבועים
מקובל למכור ציוד ישן שאינו מנוצל או שהפסיק לפעול ביעילות. עם זאת, לא מומלץ להשתמש בהכנסות ממכירה לפירעון חובות או להעברה להון חוזר להוצאות השוטפות. כאשר זה קורה, זה עלול ליצור מצג שווא של עלייה ברווחים כתוצאה מפעולה חד פעמית. כספים אלה צריכים להיות מיועדים להשקעות עתידיות של הפירמה.
ניהול לקוי של תזרים המזומנים
גם אם העסק מציג רווח על הנייר, הוא עדיין עשוי להיות דל במזומן, כאשר מזומנים אינם זורמים לעסק במועדם. בחינת תזרים המזומנים במאזן יכולה לתת לנו תמונה, היכן נמצאים הכספים של העסק – מלאי גדול מדי ביחס למכירות ,חייבים , אשראים שלא תואמים את מחזור המלאי וכד'. מצב של מחנק במזומנים יכול לסכן את התפקוד השוטף של העסק, לגרום לכאב ראש פיננסי ולהשקעת אנרגיה רבה בחיפוש מקורות מימון, על כן אנו נדרשים לייצר הרגל של בדיקת אותם מדדים שנזכרו לעיל.
הכנסה לא תפעולית
הצגת הכנסה עקבית מהמשך פעילות תמיד תיראה טוב בעיני המשקיעים שלכם, אבל לעיתים קרובות נוהגים להראות להם הכנסה ממכירת נכסים קבועים, ממכירה חד פעמית גדולה או מכירת השקעות. ההכנסה התפעולית מופיעה בנפרד מהרווח הלא תפעולי בדוח רווח והפסד. אם אתם מבחינים בעלייה מובהקת משנה לשנה בהכנסות אלה, ייתכן שיהיה צורך להתמקד במקורות הכנסה יציבים יותר.
עלות גבוהה של הוצאות "אחרות"
לחברות רבות יש הוצאות "אחרות" שהן קטנות מאוד או לא עקביות. זה נורמלי ומתבטא במאזן ובדוחות ההכנסות. עם זאת, כאשר לפריטים אלה יש ערכים גבוהים, זהו דגל אדום מובהק ויש לבדוק אותו. במקרים רבים ניתן לסווג חלק מההוצאות הללו. פעמים אחרות, הערך הגבוה עשוי להיות פעולה חד פעמית.
התעמקות בדוחות הכספיים של החברה שלכם תעניק תובנה רבה לגבי הביצועים הכוללים שלה ועתידה. הכרת הדגלים האדומים הבסיסיים תעזור לכם לזהות בעיות ולפתור אותן ביעילות לפני שהן הופכות לאקוטיות. באופן זה תקבלו תחושה אמיתית של הרווחיות, הנזילות והזרימה של העסק שלכם.
רוצה הכוונה למידע או יעוץ של מומחה - רשום לנו ונעזור לך עכשיו!
WhatsApp
יצירת קשר
רוצה הכוונה למידע או יעוץ של מומחה - רשום לנו ונעזור לך עכשיו!
WhatsApp
יצירת קשר
מאמרים נוספים
ניהול סיכונים
איך להכין תכנית ניהול סיכונים לעסק
כל העסקים, גדולים כקטנים, מתמודדים עם מגוון גדול של סיכונים פוטנציאליים, לכן...
למד להקטין את הסיכונים העסקיים
מדוע ניהול סיכונים חשוב יותר מתמיד אין ספק שהעידן האחרון ירשם כעידן...
ניהול עסקי
איך לנהל מלאי באופן כלכלי
איך ניתן לחסוך כסף באמצעות ניהול נכון של מלאי? אם ברצונכם שהעסק...
איך לנהל את הזמן והמשימות בעסק שלכם בצורה יעילה?
ניהול זמן טוב דורש תרגול יומיומי של תעדוף משימות וארגונן באופן שיכול...
רשימת KPI לחברות סטארט-אפ
התנהלות על פי מדדי ביצוע הוא כלי עוצמתי ויעיל מאוד להבטחה של...
ניהול פיננסי
איך להגיע לאיזון תפעולי בעסק
המשימה החשובה ביותר של עסק זה להבטיח שיהיו יותר הכנסות מהוצאות (או...
ההכנות לקבלת מימון של הבנק
מעוניינים בהלוואה עסקית לעסק שלכם ? הבנק ירצה הרבה מידע לפני שיאשר...
כיצד לייעל את העסק?
רוב האנשים חושבים שביקורת פיננסית מתבצעת רק על ידי רואה חשבון מוסמך....